冲红专票的时候出现服务器为空,专票跨月怎么冲红？80%会计不知道竟有这种操作！...

眼看着临近月末了，专票跨月应该怎么冲红？下面这篇文章希望能对大家的工作有一些帮助！

专票冲红不能急，先要搞清楚这一点

和普票不同，专票可不“随便”，不能登录系统就马上去冲红，你先要搞清楚应该是谁开具红字发票？

为什么？

我们来看看规定。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定……(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

辛苦小伙伴们啃下那么大段文字

，其实阡陌可以直接将结论告诉大家。谁开红字发票就两种情况：

情况1：购买方开红字发票，同时上传《信息表》

这种情况是建立在：

购买方已经将专票抵扣了。

Or

购买方还没将专票抵扣，但是抵扣联无法退回了。

情况2：销售方开红字发票，同时上传《信息表》

这种情况是建立在：

专票还没交给购买方。

Or

购买方还没将专票抵扣，同时将发票联和抵扣联退回。

搞清楚是哪种情况，就可以进行操作了

PS：有粉丝提到跨年和跨月的差别，其实是没有差别的，都是一样处理~安心吧~

百旺金赋版

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购买方申请

第一步：点击 “发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。

这时候系统会弹出这样的窗口

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第二步：根据实际情况选择点“下一步”，就会打开“红字发票信息表填开”，在里面输入原本发票的信息，然后点“上传”。

第三步：上传成功后，会弹出提示“审核通过”。

第四步：点击“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”，然后点击“下载”。

比如这里是将文件放在了桌面，之后你会发现桌面多了一个这样的文件↓↓↓

扩展名为“xml”，前面那一串是16位的信息表编号。

第五步：将这个文件，交给销售方，让对方开负数。

But，你的事情还没完，销售方开好负数发票后，会把负数发票重新发给你，申报的时候要做进项转出哦~

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销售方申请

第一步：也是“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。要注意的是这里要填“发票代码”“发票号码”。

第二步：和购买方不同，信息系统都填好了，只要核实好，就可以点“上传”。

第三步：也是上传成功后，会弹出提示“审核通过”。

第四步：也是在“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”下载16位的信息表编号的文件。

第五步：(如果是购买方申请，收到发来的16位的信息表编号的文件也是从这一步开始处理)

点击“发票管理”→“发票填开管理”→“增值税专票填开”→“负数”。

这里选择“导入工具”(选择“手工开具”也可行，但官方推荐是“导入工具”且步骤没那么繁复，在这里就不选用“手工开具”了)

第六步：通过路径选择就可以将文件中的信息导入这里，要注意的是，导入后，购方地址电话、开户行以及下方的复核人是空白的，需要你手动按照原来的发票填上。

第七步：打印~

航天信息版

跟百旺的很相近，所以就主要讲不同的地方。

第一步：也是进入“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表填开”，弹出如下界面：

第二步：分阵营，你是购买方还是销售方？

购买方：

➤已抵扣，只要选好发票种类，“发票代码”“发票号码”就不用填，点“确认”。

➤未抵扣，填写原因后选择发票种类，填写原来发票的“发票代码”“发票号码”，点“确定”。

以上步骤后打开这样的界面：

销售方：

填写原来发票的“发票代码”“发票号码”，点“确定”。会弹出这样的界面：

核实后点确定也会弹出类似的界面：

第三步：继续分阵营。

✪ 购买方：手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息，然后打印~

✪ 销售方：系统会自动填写，然后也是打印~

不过对于购买方来说这里不是真的要打印，而是选择“不打印”这样系统会自动保存。

第四步：点击“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表查询导出”会弹出如下界面：

第五步：根据需求上传到税务端或者导出为“xml”文件。

第六步：也是导入“xml”文件。在发票填开界面中，点击“红字”→“导入红字发票信息表”，选择对应的文件的路径后，就会弹出填好的发票。

第七步：也是打印~

最后不厌其烦地再说一遍~

增值税专票发票冲红和普票一样都是两个原则：

① 负数发票是不能附带清单的，添加折扣也不允许。

② 一张发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票，不可以乱开哦~

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