SAP MM 采购发票差异处理与操作_sap发票校验的差异借原材料材料成本差异

业务说明
在SAP中，采购订单的价格可能同发票存在差异，对于此部分差异，系统提供了两种处理方式，一种是后台指定科目的方式，另外一种是允许前台指定差异科目的方式。 
本例中的物料是采用标准成本。  需要先配置好MM相关业务。

定义差异的容差
在发票校验前，需要定义允许的容差范围。
spro-物料管理-后勤发票校验-发票冻结-设置容差限制
或者 事务代码：OMR6










配置差异记账的科目
DIF的记账科目只能分借贷方或者是指定唯一的一个科目，不能按照一般修改或者其他参数进行设置。
OBYC
DIF 物料管理少量差异，让财务给定一个财务科目进行配置。




Activate  Direct  Posting  to  G/L  Accounts  and  Material  Accounts
激活了记账到总账科目后，就可以在输入发票时指定差异记账的科目。





创建一张存在差异的发票。此处的差异需要在OMR6中定义的容差范围之内。



后台配置差异科目的方式
在后台的OBYC中配置了差异科目后，系统可以自动获取差异。


前台指定差异科目的方式
激活了“Activate  Direct  Posting  to  G/L  Accounts  and  Material  Accounts”后，在MIRO中就能看到GL  account和Material的标签。

  

业务场景：企业在采购A物料后进行收货470KG，PO本位币金额为2660CNY。但在后期的发票校验时确认收货数量为470KG，发票的本位币金额为2620CNY。查看发票校验产生的会计凭证如下：

DR 材料采购 2660CNY

    应交税费-应交增值税-进项税330CNY

CR存货-原材料 6 .38CNY

材料成本差异-原材料 33.62CNY

     XXX供应商（应付）2950CNY

如上分录所示：采购订单金额和发票金额产生的差异40CNY分别进入库存科目和差异科目。

注：该采购物料使用V控制价。

 

分析：SAP系统在关于发票校验时产生的差异进行的逻辑设计为：将差异在库存科目和差异科目中分摊。

①     采购物料的库存数量＞采购物料的发票数量

系统处理：自动调整库存中物料的价值。即，进入库存科目。

②     采购物料的库存数量＜采购物料的发票数量

系统处理：差异金额*（库存数量/发票数量）=调整库存中物料的价值

差异金额*（发票数量-库存数量/发票数量）=进入差异科目的价值

③     采购物料的库存数量=0

系统处理：直接进入差异科目。

 

分析结果：

查看物料交易记录，查出发票凭证产生的时点为2010年7月19日。在表MSEG中，查出该物料在过账（2010年7月19日）前的库存数量为75KG。

上述情况符合分析②的描述。所以，系统就会产生有两个差异存在的会计分录。