SAP FI学习笔记02 - 基础知识 - MM与FICO集成_sap mm和fico

上一章讲了FI的最基础知识。

SAP FI学习笔记01 - 基础知识1 - 借贷是什么？记账规则，记账初体验-CSDN博客

本章讲 MM 的入库（收货），请求书照合部分，如何与FICO进行集成的。

本章是以原材料为例，其他类型的物料的会计处理，可能会不同，等以后有时间再研究。

那么，本质上，MM 的 购买发注，入库，请求书照合，入金（付款），这一系列流程下来，最终实现的还是是买东西，到货，付款 的业务。

尽管有些中间态（比如 应付账款 ），但是最终剩下的还是 这一最基本会计分录。

- 借：原材料（增加）

- 贷：银行存款（减少）

详细的例子如下。

1，ME21N 购买发注

品目 6906 数量10个 单价 30 CNY

购买发注番号： 4500003591

2，MIGO 入库

入库番号：5000003701

MB51 入出库传票一览 查看刚才登录的传票

可以看到我们刚刚登录的一条数据

Menu > Layout > 现在

可以增减想显示的栏位

- 国内通货额：300

※TODO：这个地方有时 国内通货额 和 购买发注的正味价格 不同，应该跟通货变换有关

                 等以后搞明白再加上。

 3，MIGO 入库 之后的 FI 票

会计传票

注意这个分录：

- 借：原材料

- 贷：应付暂估-其他

借：原材料 还好理解，就是说原材料增加了。

贷：应付暂估-其他 是什么意思呢？

首先这个 应付（应付账款） 的意思是月底（或其他约定的时间）要付的债务。

都属于要付钱的范畴了，必须得要票，就是对方送来的发票。

那么万一对方的发票没来该怎么办呢？你不能没票就付钱给对方吧？

这时候就先放到这个 应付暂估 科目里面。意思是暂时的，先不用付钱。

4，MIRO 请求书照合 之后的 FI 票

登好了

点 后续传票 即可打开下面的 FI 票

- 借：应付账款

- 贷：应付暂估-其他

对照上面的 【3，MIGO 入库之后的 FI 票】的分录：

- 借：原材料

- 贷：应付暂估-其他

所以，请求书照合 登录之后，一般来说 应付暂估 科目实际就会冲销 掉了。

简单来说，MIGO，MIRO 之后，分录变成了

- 借：原材料

- 贷：应付暂估-其他

- 借：应付暂估-其他

- 贷：应付账款

再次简化，就是

- 借：原材料

- 贷：应付账款

也就是说，收到对方的发票之后呢，我们就会把这笔原材料的债务给放到 应付账款 里面了。

等月末（或其他约定时期）付款。

换句话说，应付账款（買掛金） 里面的所有数据，都必须是已经有票的。

【SAP】債務プロセス（FI-AP）について徹底解説！ | SAPコンサルブログ

那么到约定期限之后，财务付完款之后，会发生什么分录呢？就变成如下的样子：

- 借：应付账款

- 贷：银行存款

结合MIRO 请求书确认之后的FI 票 （简化之后）

- 借：原材料

- 贷：应付账款

就变成了如下的样子：

- 借：原材料

- 贷：应付账款

- 借：应付账款

- 贷：银行存款

再次简化之后：

- 借：原材料

- 贷：银行存款

结合上面的分析及实践，说明买东西，最本质就是 货到和付款 两件事。

中间的 应付暂估，应付账款，。。。这些都是用以表示中间态。

和普通人去商店买东西的处理流程略有不同，本质一样。

5，总结一下

5-1，品目种类

从会计角度看，品目大概分为一下几种：

- 原材料

- 半成品

- 成品

- 包装材料

- 低值易耗品

5-2，会计分录

那么，当在库发生变化，比如原材料收货之后，原材料是增加，那么什么减少呢？

有以下几种情况：

1），现金减少（一手交钱，一手交货）

2），银行存款减少（一手转账，一手交货）

3），应付暂估（债务）增加 （交货但未开票）

4），应付账款（债务）增加 （交货并开票之后30天 再付款）

5），应付账款（债务）增加 （未交货（货物在途）但已开票，30天后付款）

有关负债的概念，就是欠别人的。负债增加，就是欠别人的增加。

有关负债的科目，可以参照如下文章：

SAP FI学习笔记01 - 基础知识2 - 中日会计科目对照表-CSDN博客

有关上面 5） 未交货（货物在途）但已开票 这种情况，这里的概念 【在途物资】 是什么意思呢？

比如，从海外购进一批货物，要3个月才能到货，但是第2个月的时候，发票就邮过来了，要付款。

那么就要用这个 在途物资 科目。

它的记账过程是：

A），购买发注，客户发货

B），一个月后，客户发票邮到了

借：在途物资

贷：应付账款（虽然客户的货还没到，但根据约定，发货一个月之后就要付款）

C），到货

借：原材料

贷：在途物资

6，对账

一般来说在月初，要对上一个月的账。收了多少钱，收了多少货，花了多少钱，出了多少货等。

对账的时候，要三单匹配：

1），供应商送货单 （要有仓库管理员签名，这样就保证说不会有空单）

2），采购单（购买发注）（说明需求正常，没有过不足，价格OK）

3），对账单（ERP系统的收货记录 《==》供应商的对账单）

另外还可以参考如下资料：

4），验收单（说明物料合格，没有空单情况）

5），纸质发票，系统发票（要和纸质发票一致）

7，发票预制

上面【6，对账】里面说的 系统发票，

- MIRO直接就做了（一般是财务）

- MIR7 由采购部先预制发票，MIRO（MIR4）中财务再确认

7-1，MIR7 发票预制

这里所说的发票预制，是指的采购部根据购买发注（采购订单），做的系统发票预制。

7-2，MIRO / MIR4 发票

这里的发票，是根据 7-1 采购部预制的系统发票，和 供应商送来的纸质发票，核对没问题之后录入。

所以这个参照传票就必须要输入，内容就是纸质发票的号码。

发票预制，校验，这两步就先不做了，等以后有空再加上。