税改之下，湾区单身码农或成最大输家

11月初，美国国税局发布了2020年最新所得税税率表。税率较今年并没有变化，仅仅是税率的适用范围因为通货膨胀稍作修改。

今年也是实施税改后的第一年报税，湾区年轻码农们可能不会过多讨论税改的话题，不过**湾区作为被税改“精准打击”的地区之一，这里的码农是否体验到了所谓的减税效果？

湾区码农被“税”了多少？

众所周知，湾区生活成本高，除了房价因素外，另一大原因就是高收入下的高税率。一个在湾区工作的普通码农每年交的税一般都在年收入的30%-40%。

根据Hired今年发布的《全球程序员薪水调查报告》，旧金山湾区码农平均薪资是145K。以一个湾区单身码农为例，年入145K需要交税46.5K，总体税率32%。这里仅包括联邦税、州税和FICA，如果算上401，HSA之类的，拿到手的就更少了。

那么湾区的税到底高在哪里？主要是因为加州州税比大多数州都要高。我们对比了美国几个主要城市的税后收入情况。

可以看到同等薪资下，旧金山湾区的税后收入除了比纽约高以外，基本是垫底水平。实际上湾区州税比纽约还要高，纽约税后收入更低主要是因为多了地方税（Local Tax）。

与加州形成鲜明对比的就是华盛顿州的西雅图和德克萨斯州的奥斯汀，这两个州实行零州税。同样幸运的还有5个州：阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，南达科他州和怀俄明州。

虽然每个州的州税情况有所不同，但税收占大头的还是联邦税。为了减轻中产阶级的负担，特朗普上台后实施税改，号称对企业和个人减税1.5万亿美元。

那么税改内容具体是什么？对于湾区的码农来说，到底是受惠了还是受伤了？!

税改到底改了什么？

1. 新的联邦税率下调

对个人来说，税改最直观可见的就是调整了联邦所得税税率。

在维持7档纳税等级不变的情况下，税率的适用范围有所调整且大部分税率都有所下降。要注意的是这个的金额是指taxable income，这个是总收入减去各种deduction之后的数字。

2.标准扣除额加倍，个人免税额取消

标准扣除额和个人免税额原本是可以一起用的，单从金额上来看，税改结果对大部分人是有利的。比如个人申报的，标准扣除额从6500美元增加到12000美元，相当于提高了个人所得税起征点。

不过个人免税额取消，会影响到枚举扣除的朋友，税改后就没有了原本可以叠加使用的个人免税额。

3.调整税收抵免和扣除

包括：儿童税收抵免额翻倍（从1000美元每人增至2000美元每人），建立新的家庭税收抵免制度；保留州税和地方税（state and local tax ，SALT）扣除，但扣除上限调整为10000美元；增加慈善捐款的税收扣除额度；增加遗产税的免税额度等。

税改之后，湾区码农受惠还是受伤

税改表面上看起来是降低了大部分税率，但对于像是湾区码农这样相对高收入的群体来说，要交的税可能反而更多了。

湾区单身码农最受伤

对于个人申报的人来说，原本纳税所得在93,700USD-195,450USD和195,450USD-424,950USD的税率分别是28%和33%。

而税改后，基本落在157,500USD-200,000USD和200,000USD-500,000USD，对应的税率分别是32%和35%。大部分湾区单身码农的薪资基本都在这个范围内，所以这部分的税率反而提高了。

不过对于已婚码农来说，家庭申报的话整体税率基本是降低的。考虑到湾区码农男多女少的情况，这波税改也算是“精准打击”了湾区的中产了。

限制州税抵扣，“劫中产济贫”

然而更多的“精准打击”还体现在不易被察觉的地方。比如税改虽然保留了州税和地方税扣除，但扣除上限调整为10000美元。这对于在湾区贷款购房、交高额房产税的码农来说无疑是不利的。原本州税和房产税能够全额从联邦税中抵扣，而现在这项优惠封顶1万美元，这样就需要向税务局多交一笔税。

根据加州税务局统计，因为限制州税全额抵扣，约100万名纳税人将支付更多的联邦税。其中60%左右的收入在10万美元到25万美元之间。而收入低于25万美元的75.1万加州家庭可能会多欠政府11亿美元税款。

因此对湾区中产来说，这大约是一场成功的“劫中产济贫”。

最大赢家还是大富豪们

特朗普虽承诺任何改革将集中在中产阶级、主要为中产阶级减负，但实际上富人得利最大。获益最多的是占全美家庭总收入20%的富人，年收入50万美元以上的家庭。

目前最高的个人所得税税率从39.6%降到了37%，并且增加了慈善捐款的税收扣除额度和遗产税的免税额度。这些改变几乎是为富豪们“量身定制”的。

税改将个人起征点从6500美元提高到1.2万美元之后，依靠福利生存的低收入人群压根没有纳税的烦恼；财务自由的高收入人群则能调动多种资源来实现避税。

最终被纳税困扰的反而是苦心经营的工薪与中产。他们每一分钱都需要花在刀刃上，不想多付税款，但又不能欠政府的税。今年的退税季更加令人费解：为什么拿回的退税更少了？

美国税务局的数据显示，今年退税的金额降低了8%。

据美国税收政策中心研究，税改对于中等收入群体平均减税780美元。这并不能说是一笔巨款，但的确降低了税负。只是降低预扣税款而营造大规模减税的假象，最终也会因为退税的减少而使纳税人失望。

所以税改之后，你们真的少交税了吗？

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